Procedimiento de Compras

Compras es uno de los procesos mas complejos y de mas importancia en el manejo financiero de una organizacion. La mayor parte de los fraudes se cometen en este parte del proceso productivo. A continuacion explicaremos algunos pasos claves en la implementacion del proceso.

Conciliacion Bancaria

Cada fin de mes, se debe comparar el saldo de cada cuenta bancaria de la entidad que aparece en el extracto bancario, con el que aparece en los libros de contabilidad. Siendo que normalmente resultan diferencias, se debe preparar un documento llamado “Conciliacion Bancaria”

Formato para el Reembolso de Caja Menor

Para reembolsar dinero al Fondo Fijo de Caja menor, el responsable debe usar un formato similar al siguiente: [Si quieres saber mas de la Caja Menor, puedes ver nuestro articulo Procedimiento de Caja Menor]

Procedimiento de Caja Menor

Mantener fondos en efectivo (cash) en la sede de la organizacion no es seguro. Por eso se recomienda que los pagos se hagan en cheques o transferencias bancarias y que el manejo de efectivo se limite a su mas minima expresion. Para esto se utiliza el Fondo Fijo de Caja menor.