Conciliacion Bancaria

Cada fin de mes, se debe comparar el saldo de cada cuenta bancaria de la entidad que aparece en el extracto bancario, con el que aparece en los libros de contabilidad.

Siendo que normalmente resultan diferencias, se debe preparar un documento llamado “Conciliacion Bancaria”

Para prepara la conciliacion bancaria se deben tener los siguientes documentos a la mano:

  • Extracto Bancario
  • Libro auxiliar de Bancos
  • Conciliacion bancaria del mes anterior.

Con esta informacion se prepara un documento que debe contener al menos la siguiente informacion:

  1. Saldo que aparece en el extracto
  2. Menos: Cheques girados y no cobrados (estos aparecen en el libro de contabilidad como un credito, pero no aparecen en el extracto bancario)
  3. Mas: Gastos bancarios no registrados en los libros de contabilidad.
  4. Mas: Depositos registrados en contabilidad y no en el extracto. Normalmente denominados “Consignaciones en transito”
  5. Igual a: Total saldo en libros.

Si esta formula no funciona, se deben identificar partidas conciliatorias adicionales e inlcuirlas en el calculo.

Lo importante no es el formato en el cual se haga la conciliacion, es la logica de calculo que se utilice para comparar los dos documentos y establicer de forma clara las partidas conciliatorias.

 

 

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *